Bài viết liên quan
Nghiệp vụ ngân hàng
Lãi suất chiết khấu
Discount rate
Là mức lãi suất mà ngân hàng áp dụng để tính khoản lãi thu được khi mua thương phiếu hoặc giấy tờ có giá chưa đến hạn, được tính theo phương pháp trừ đầu (discount) trên mệnh giá. Lãi suất chiết khấu do ngân hàng thương mại xác định trên cơ sở lãi suất tái chiết khấu của Ngân hàng Nhà nước và phải tuân thủ trần lãi suất theo quy định hiện hành của NHNN. Công thức: Tiền chiết khấu = Mệnh giá x Lãi suất chiết khấu x Số ngày/360.
Lãi suất chiết khấu là gì?
Lãi suất chiết khấu (Discount rate) là mức lãi suất mà ngân hàng thương mại áp dụng để tính khoản lãi thu được khi mua lại thương phiếu hoặc giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán. Theo Điều 4 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi, bổ sung 2017) và các thông tư hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước, lãi suất chiết khấu do NHTM xác định trên cơ sở lãi suất tái chiết khấu của NHNN và phải tuân thủ trần lãi suất huy động kỳ hạn tương ứng theo quy định hiện hành.
Đặc điểm
- Áp dụng phương pháp trừ đầu (discount): lãi được khấu trừ ngay tại thời điểm chiết khấu, bên bán nhận số tiền ròng.
- Công thức: Tiền chiết khấu = Mệnh giá × Lãi suất chiết khấu × Số ngày ÷ 360.
- Chỉ áp dụng với giấy tờ có giá hợp pháp, còn thời hạn lưu hành.
- NHTM được quyền tái chiết khấu với NHNN khi cần thanh khoản.
- Khác với lãi suất cho vay: tính trên mệnh giá, không tính trên số tiền thực giải ngân.
Ví dụ
Công ty A sở hữu kỳ phiếu mệnh giá 500 triệu đồng, đáo hạn sau 60 ngày, chiết khấu tại NHTM X với lãi suất 6%/năm. Tiền chiết khấu = 500.000.000 × 6% × 60/360 = 5.000.000 đồng. Công ty A nhận ngay 495.000.000 đồng; đến hạn, NHTM X thu đủ 500 triệu từ tổ chức phát hành để hoàn tất nghĩa vụ.