Kiểm toán độc lập tuân thủ phòng, chống rửa tiền

Là hoạt động kiểm tra, đánh giá độc lập hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ và mức độ tuân thủ các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền của tổ chức tài chính. Theo khoản 4 Điều 14 Luật Phòng, chống rửa tiền 2012, kiểm toán độc lập là một bộ phận bắt buộc của chương trình tuân thủ và phải được thực hiện định kỳ ít nhất 3 năm một lần (theo Nghị định 64/2024/NĐ-CP hướng dẫn). Kết quả kiểm toán phải được báo cáo lên Ngân hàng Nhà nước khi có yêu cầu.