Kiểm soát viên ngân hàng thương mại

Kiểm soát viên ngân hàng thương mại là gì?

Kiểm soát viên ngân hàng thương mại (Bank Controller) là thành viên Ban Kiểm soát của ngân hàng thương mại, do Đại hội đồng cổ đông bầu ra với nhiệm kỳ tối đa 5 năm theo quy định tại Điều 46 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 (sửa đổi bổ sung 2017). Kiểm soát viên thực hiện chức năng giám sát hoạt động của Hội đồng quản trị, Ban điều hành nhằm đảm bảo ngân hàng tuân thủ pháp luật và Điều lệ, bảo vệ quyền lợi cổ đông.

Đặc điểm

• Tiêu chuẩn phẩm chất: Có phẩm chất đạo đức tốt, trung thực, không có tiền án tiền sự; có trình độ chuyên môn tài chính-ngân hàng, kế toán, kiểm toán từ đại học trở lên.
• Tiêu chuẩn độc lập: Không đồng thời đảm nhiệm chức vụ trong Ban điều hành, không phải là người có liên quan của người quản lý ngân hàng (theo Điều 35 Luật các Tổ chức tín dụng).
• Quyền yêu cầu: Được quyền yêu cầu cung cấp tài liệu, sổ sách kế toán; triệu tập cuộc họp HĐQT khi cần thiết.
• Quyền báo cáo: Được báo cáo trực tiếp lên Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) khi phát hiện vi phạm pháp luật.
• Chế độ miễn nhiễm: Ban Kiểm soát hoạt động độc lập, không chịu sự chỉ đạo của HĐQT hay Tổng Giám đốc.

Ví dụ

Tại Ngân hàng TMCP A, Đại hội đồng cổ đông năm 2023 đã bầu 3 Kiểm soát viên với nhiệm kỳ 5 năm (2023-2028). Trong đó, Trưởng Ban Kiểm soát là ông Nguyễn Văn X - chuyên gia kế toán có chứng chỉ CPA, từng giữ chức vụ Kiểm toán viên tại Deloitte Việt Nam 10 năm. Khi phát hiện Ban điều hành có dấu hiệu cấp tín dụng vượt giới hạn cho nhóm khách hàng liên quan, ông X đã lập báo cáo gửi NHNN Chi nhánh TP.HCM theo quy định tại Khoản 2 Điều 49 Luật các Tổ chức tín dụng.