Kiểm đếm tiền mặt

Kiểm đếm tiền mặt là gì?

Kiểm đếm tiền mặt (Cash Count/Cash Verification) là quy trình nghiệp vụ bắt buộc trong ngân hàng nhằm kiểm tra số lượng tờ tiền theo từng mệnh giá, phát hiện tiền giả, tiền rách nát, tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông theo Quyết định 1452/2003/QĐ-NHNN và đối chiếu với sổ sách kế toán theo quy định tại Thông tư 23/2014/TT-NHNN về quản lý tiền mặt trong hệ thống ngân hàng. Đây là khâu nghiệp vụ then chốt đảm bảo an toàn tài sản và phòng chống tham nhũng nội bộ.

Đặc điểm

• Nguyên tắc "kiểm đếm đôi" - mỗi giao dịch kiểm đếm phải có ít nhất 2 kiểm đếm viên thực hiện đồng thời, độc lập với nhau để đối chiếu chéo kết quả.
• Sử dụng máy đếm tiền chuyên dụng có chức năng phát hiện tiền giả, phân loại mệnh giá và kiểm tra chất lượng tờ tiền theo tiêu chuẩn NHNN.
• Phải lập biên bản kiểm đếm có chữ ký xác nhận của các bên liên quan (kiểm đếm viên, thủ quỹ, kế toán trưởng), lưu trữ tối thiểu 5 năm.
• Kiểm đếm viên phải có chứng chỉ nghiệp vụ kiểm đếm tiền mặt do NHNN cấp và được đào tạo định kỳ 6 tháng/lần.
• Phân loại tiền theo 3 nhóm: tiền đủ tiêu chuẩn lưu thông, tiền rách nát (nộp NHNN đổi), tiền giả (chuyển cơ quan công an xử lý).

Ví dụ

Cuối ngày làm việc, tại quầy giao dịch chi nhánh Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) ở quận 1 TP.HCM, 2 kiểm đếm viên Nguyễn Văn A và Trần Thị B thực hiện kiểm đếm 1,2 tỷ đồng tiền thu trong ngày. Kết quả: 50.000 tờ mệnh giá 500.000đ, phát hiện 3 tờ tiền giả mệnh giá 200.000đ (mã số EC...) và 15 tờ tiền rách nát mệnh giá 100.000đ. Biên bản kiểm đếm được lập với sự chứng kiến của thủ quỹ Lê Văn C, tiền giả được niêm phong chuyển Công an quận 1, tiền rách nát lập bảng kê nộp NHNN chi nhánh TP.HCM vào ngày làm việc tiếp theo.