Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Khoảng cách thanh khoản theo kỳ hạn
Liquidity Gap by Maturity
Khoảng cách thanh khoản là chênh lệch giữa tài sản có và nợ phải trả theo từng kỳ hạn (dưới 1 tháng, 1-3 tháng, 3-12 tháng, 1-5 năm, trên 5 năm), thể hiện mức độ chênh lệch kỳ hạn đáo hạn giữa nguồn vốn và tài sản. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống đo lường và giám sát khoảng cách thanh khoản hàng ngày, hàng tuần với các kịch bản căng thẳng. Khoảng cách thanh khoản dương quá lớn cho thấy ngân hàng đang sử dụng nguồn vốn ngắn hạn tài trợ tài sản dài hạn, tiềm ẩn rủi ro tái cấp vốn.
Khoảng cách thanh khoản theo kỳ hạn là gì?
Khoảng cách thanh khoản theo kỳ hạn (Liquidity Gap) là chênh lệch giữa tài sản có và nợ phải trả được phân theo từng nhóm kỳ hạn đáo hạn: dưới 1 tháng, 1-3 tháng, 3-12 tháng, 1-5 năm và trên 5 năm. Chỉ tiêu này phản ánh mức độ cân đối giữa nguồn vốn huy động và tài sản sử dụng trong ngân hàng.
Đặc điểm
- Gap dương (+) ở kỳ hạn ngắn: nguồn vốn ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn, đảm bảo an toàn thanh khoản.
- Gap âm (-) lớn ở kỳ hạn dài: dùng vốn ngắn hạn tài trợ tài sản dài hạn, tiềm ẩn rủi ro tái cấp vốn khi đáo hạn.
- Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống đo lường, giám sát gap hàng ngày và hàng tuần với ít nhất 3 kịch bản căng thẳng (cơ sở, bất lợi, cực đoan).
- Quản lý qua hệ thống ALM với giới hạn gap ratio nội bộ, kết hợp các tỷ lệ an toàn LCR, NSFR theo Basel III.
Ví dụ
Ngân hàng B huy động tiền gửi khách hàng kỳ hạn 6 tháng 1.000 tỷ đồng nhưng cho vay doanh nghiệp kỳ hạn 3 năm trị giá 1.200 tỷ đồng. Tại nhóm kỳ hạn 3-12 tháng, khoảng cách thanh khoản âm khoảng -800 tỷ đồng, cho thấy ngân hàng phải liên tục tái cấp vốn khi tiền gửi đáo hạn, vi phạm nguyên tắc cân đối kỳ hạn theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN.