Kê khai tài sản

Kê khai tài sản trong lĩnh vực ngân hàng

Theo Điều 31 Luật PCTN 2018, kê khai tài sản là biện pháp phòng ngừa chủ động, yêu cầu người có chức vụ công khai danh mục tài sản, thu nhập để cơ quan có thẩm quyền giám sát biến động bất thường. Đây là công cụ quan trọng trong hệ thống kiểm soát nội bộ ngân hàng.

Đối tượng kê khai trong ngân hàng

• Cán bộ NHNN: Từ Phó phòng, Phó chi cục trở lên theo Thông tư 08/2021/TT-NHNN
• TCTD nhà nước: Thành viên HĐQT, Ban Tổng Giám đốc, Kế toán trưởng, Trưởng phòng
• TCTD cổ phần: Người đại diện phần vốn Nhà nước, Chủ tịch HĐQT, thành viên BKS
• Thời hạn: Hàng năm trước ngày 31/3 và kê khai bổ sung khi biến động từ 300 triệu đồng trở lên (Điều 36)

Nội dung kê khai chi tiết

• Tài sản phải kê khai: Nhà ở, quyền sử dụng đất, ô tô, tàu bay, tàu biển, tài khoản ngân hàng (từ 50 triệu đồng), chứng khoán, kim loại quý, tài sản có giá trị từ 50 triệu đồng trở lên
• Thu nhập: Lương, thưởng, phụ cấp, thu nhập kinh doanh, được tặng cho, thừa kế, trúng xổ số
• Biến động: So sánh với lần kê khai trước, ghi rõ tăng/giảm nguyên nhân
• Phạm vi: Bao gồm vợ/chồng, con chưa thành niên theo Điều 32

Quy trình xác minh và xử lý

Theo Điều 40 Luật PCTN 2018, bản kê khai được chuyển đến cơ quan thanh tra, kiểm tra để xác minh khi có dấu hiệu vi phạm. Thời hạn xác minh là 30 ngày, có thể gia hạn tối đa 60 ngày. Người kê khai không trung thực bị xử lý kỷ luật và có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 390 Bộ luật Hình sự 2015 với mức phạt tù đến 5 năm.

Ví dụ minh họa

Năm 2022, Thanh tra NHNN đã phát hiện và xử lý kỷ luật hơn 15 cán bộ ngân hàng các cấp do kê khai tài sản không trung thực. Điển hình là trường hợp Phó Giám đốc một chi nhánh ngân hàng tại TP.HCM bị đình chỉ chức vụ vì kê khai thiếu 2 căn hộ trị giá hơn 8 tỷ đồng, hồ sơ được chuyển sang Cơ quan Cảnh sát điều tra để tiếp tục xử lý theo quy định pháp luật.