Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Hiệp ước Basel III
Basel III
Khung quản trị rủi ro kế thừa Basel II, được BCBS ban hành năm 2010-2017 nhằm khắc phục các hạn chế sau khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008. Basel III bổ sung yêu cầu về chất lượng vốn (vốn cấp 1 CET1 tối thiểu 4,5%), đệm bảo toàn vốn, tỷ lệ đòn bẩy (Leverage Ratio), đồng thời giới thiệu hai chỉ tiêu thanh khoản LCR và NSFR. Tại Việt Nam, các ngân hàng đang triển khai Basel III theo Thông tư hướng dẫn của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn.
Hiệp ước Basel III là gì?
Basel III là khung quản trị rủi ro do Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng (BCBS) ban hành giai đoạn 2010-2017, kế thừa Basel II nhằm khắc phục các hạn chế bộc lộ sau khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008. Khung này tập trung nâng cao chất lượng vốn, tăng cường khả năng chống chịu thanh khoản và kiểm soát đòn bẩy của hệ thống ngân hàng.
Đặc điểm chính
- Vốn CET1 (Common Equity Tier 1): tối thiểu 4,5% tài sản có rủi ro (RWA), cộng đệm bảo toàn vốn (Capital Conservation Buffer) 2,5%, tổng yêu cầu 7%.
- Tỷ lệ đòn bẩy (Leverage Ratio): tối thiểu 3% (Vốn cấp 1/Tổng tài sản).
- LCR (Liquidity Coverage Ratio): tối thiểu 100%, đảm bảo chịu cú sốc thanh khoản 30 ngày.
- NSFR (Net Stable Funding Ratio): tối thiểu 100% trong kỳ hạn 1 năm.
- Đệm vốn chống chu kỳ (Countercyclical Buffer): 0-2,5% tuỳ giai đoạn tín dụng.
Ví dụ tại Việt Nam
Ngân hàng A có RWA 500.000 tỷ đồng. Theo lộ trình triển khai Basel III của NHNN (Thông tư 41/2016/TT-NHNN và các thông tư hướng dẫn), ngân hàng phải duy trì vốn CET1 tối thiểu 4,5% × 500.000 = 22.500 tỷ đồng, cộng đệm 2,5% (12.500 tỷ). Đồng thời LCR và NSFR đều phải ≥100%. Nếu vi phạm, ngân hàng bị hạn chế phân phối cổ tức và không được mua lại cổ phiếu quỹ theo Điều 6 Thông tư 41/2016/TT-NHNN.