Giới hạn rủi ro

Giới hạn rủi ro là gì?

Là các ngưỡng định lượng (quantitative thresholds) được thiết lập cho từng danh mục, đơn vị kinh doanh, chi nhánh và sản phẩm nhằm kiểm soát mức độ rủi ro trong phạm vi khẩu vị rủi ro (risk appetite) đã được HĐQT phê duyệt. Hệ thống giới hạn là một trong ba trụ cột của khung quản trị rủi ro theo khoản 4 Điều 15 Thông tư 13/2018/TT-NHNN, bên cạnh chính sách và quy trình quản lý rủi ro.

Các loại giới hạn thường gặp

• Giới hạn tổng mức tín dụng: tổng dư nợ tối đa của toàn ngân hàng và từng chi nhánh.
• Giới hạn tập trung tín dụng: theo ngành kinh tế, theo khách hàng, theo nhóm khách hàng liên quan (tuân thủ Điều 136 Luật Các TCTD 2024).
• Giới hạn VaR (Value at Risk): mức tổn thất tối đa trong 1 ngày với độ tin cậy 99% cho trading book.
• Giới hạn thanh khoản: LCR ≥100%, NSFR ≥100% theo Thông tư 22/2020/TT-NHNN.
• Giới hạn rủi ro hoạt động: ngưỡng tổn thất tối đa theo sự kiện (event-based) và theo danh mục.

Quy trình thiết lập và xử lý vượt giới hạn

Theo khoản 4 Điều 15 Thông tư 13/2018/TT-NHNN, Ủy ban Quản lý Rủi ro đề xuất hệ thống giới hạn để HĐQT ban hành. Khi đơn vị kinh doanh vượt giới hạn, đơn vị phải lập tức báo cáo Khối Quản trị rủi ro, đồng thời Ủy ban quyết định phương án xử lý (cơ cấu lại, bán giảm, hoặc đề xuất nâng giới hạn).

Ví dụ minh họa

Ngân hàng TMCP B quy định giới hạn tập trung tín dụng ngành bất động sản không quá 20% tổng dư nợ. Đến 30/06/2024, chi nhánh TP.HCM ghi nhận tỷ lệ 23%, vượt giới hạn. Trưởng chi nhánh lập tức báo cáo, đề xuất tạm dừng giải ngân mới và đẩy nhanh thu hồi 3 khoản vay lớn. Ủy ban Quản lý Rủi ro họp khẩn và phê duyệt kế hoạch đưa tỷ lệ về 19,5% trong vòng 45 ngày, đồng thời không chấp thuận đề xuất nâng giới hạn nhằm bảo toàn khẩu vị rủi ro đã phê duyệt.