Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Giao dịch tiền mặt
Cash transaction
Là giao dịch mua, bán, trao đổi, chuyển nhượng, cho, tặng, vay, trả nợ bằng tiền mặt được định nghĩa tại khoản 7 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022. Loại giao dịch này thuộc đối tượng phải báo cáo khi đạt ngưỡng giá trị 400 triệu đồng trở lên hoặc khi có dấu hiệu đáng ngờ. Giao dịch tiền mặt là một trong những kênh thường được tội phạm lợi dụng do tính ẩn danh và khó truy vết của nó.
Giao dịch tiền mặt (Cash transaction) là gì?
Giao dịch tiền mặt là giao dịch mua, bán, trao đổi, chuyển nhượng, cho, tặng, vay, trả nợ được thực hiện bằng tiền mặt (đồng Việt Nam hoặc ngoại tệ), được định nghĩa tại khoản 7 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022. Đây là loại hình giao dịch mang tính ẩn danh cao, khó truy vết dòng tiền, nên thuộc đối tượng phải giám sát chặt chẽ của các tổ chức tài chính.
Đặc điểm chính
- Ngưỡng báo cáo bắt buộc: Tổ chức tài chính phải báo cáo NHNN khi giao dịch tiền mặt đạt từ 400 triệu đồng trở lên (hoặc ngoại tệ tương đương) theo Điều 24 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022.
- Báo cáo giao dịch đáng ngờ: Phải báo cáo ngay khi có dấu hiệu đáng ngờ bất kể giá trị (theo Nghị định 19/2023/NĐ-CP).
- Lưu giữ hồ sơ: Chứng từ phải được lưu giữ tối thiểu 5 năm kể từ ngày kết thúc giao dịch.
- Yếu tố rủi ro AML/CFT: Là kênh thường được tội phạm lợi dụng để rửa tiền, tài trợ khủng bố do tính ẩn danh.
Ví dụ minh họa
Ông Trần Văn B đến quầy ngân hàng Y nộp 500 triệu đồng tiền mặt vào tài khoản cá nhân. Giao dịch này vượt ngưỡng 400 triệu đồng nên nhân viên ngân hàng phải thực hiện báo cáo giao dịch tiền mặt theo quy định lên Cục Phòng, chống rửa tiền (PCRP) trong vòng 24 giờ, đồng thời lưu hồ sơ đầy đủ thông tin về mục đích, nguồn gốc khoản tiền.