Giá trị tài khoản hợp đồng

Giá trị tài khoản hợp đồng là gì?

Theo Điều 3 Nghị định 03/2023/NĐ-CP về kinh doanh bảo hiểm liên kết đầu tư, giá trị tài khoản hợp đồng (Contract Account Value) là tổng giá trị tích lũy của hợp đồng bảo hiểm liên kết đầu tư tại một thời điểm xác định, được tính bằng tổng số lượng đơn vị quỹ liên kết đầu tư nhân với giá đơn vị quỹ (NAV) tương ứng. Đây là cơ sở để xác định quyền lợi bảo hiểm khi đáo hạn hoặc khi xảy ra sự kiện bảo hiểm.

Đặc điểm

• Công thức tính: Giá trị TK = Số đơn vị quỹ × NAV (do công ty bảo hiểm công bố).
• Cập nhật liên tục: Khách hàng được theo dõi giá trị tài khoản hàng ngày trên website, ứng dụng hoặc bản sao kê định kỳ theo quy định tại Điều 11 Nghị định 03/2023/NĐ-CP.
• Chuyển đổi linh hoạt: Chủ hợp đồng có quyền chuyển đổi giữa các quỹ liên kết để phù hợp khẩu vị rủi ro, tối đa thường từ 4–12 lần/năm tùy hợp đồng.
• Tách biệt tài sản: Tài sản quỹ được tách biệt khỏi vốn của doanh nghiệp bảo hiểm, ủy thác cho công ty quản lý quỹ độc lập (Điều 7 Nghị định 03/2023/NĐ-CP).

Ví dụ

Anh A tham gia hợp đồng bảo hiểm liên kết đầu tư phí đơn 200 triệu đồng/năm trong 10 năm. Sau 5 năm, anh phân bổ 1.500 đơn vị quỹ cổ phiếu (NAV = 220.000 đồng/đvq) và 800 đơn vị quỹ trái phiếu (NAV = 140.000 đồng/đvq). Giá trị tài khoản hợp đồng của anh lúc này là: (1.500 × 220.000) + (800 × 140.000) = 330.000.000 + 112.000.000 = 442 triệu đồng. Khi đáo hạn, anh nhận lại toàn bộ giá trị này cộng phần bảo tử tặng (nếu có) theo quy tắc hợp đồng.