Executive Reporting

Executive Reporting là gì?

Executive Reporting (Báo cáo cấp điều hành) là tập báo cáo tổng hợp cấp chiến lược, được trình bày cho Hội đồng quản trị, Ban Tổng Giám đốc (CEO, CFO, CRO, COO) và Ủy ban ALCO tại ngân hàng. Đây là báo cáo cô đọng, kết hợp phân tích what-if scenario, benchmarking ngành và đề xuất quyết định, thường trình bày dưới dạng one-pager dashboard.

Nội dung báo cáo điển hình

• KPI tổng hợp: ROE, ROA, NIM, CIR, NPL ratio theo tháng/quý/năm
• An toàn vốn: CAR theo Basel II, LCR, NSFR theo Thông tư 13/2018 và 41/2021
• Benchmarking: So sánh với Top 10 NHTM Việt Nam theo VNBA
• Triển khai chiến lược: Tiến độ chuyển đổi số, M&A, mở rộng mạng lưới
• Tuân thủ: Kết quả kiểm toán NHNN, thanh tra, Internal Audit findings

Nguyên tắc thiết kế

Theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ và thông lệ quản trị ngân hàng (CG Code NHNN 2018): Executive Report phải tuân thủ nguyên tắc 5W1H, trực quan hóa bằng heatmap, waterfall chart, và đặc biệt có phần Action Items gắn trách nhiệm cụ thể.

Phân biệt với MIS

Nếu MIS trả lời "chuyện gì đã xảy ra?", Executive Reporting trả lời "điều đó có ý nghĩa gì và cần làm gì tiếp?". Một báo cáo executive thường tổng hợp từ 10-20 báo cáo MIS và phân tích chuyên sâu từ data scientist, risk analyst.

Ví dụ thực tế

Báo cáo Q2/2024 trình HĐQT ngân hàng X: Tăng trưởng tín dụng 5,8% (so với chỉ tiêu 8% của NHNN - đề xuất đẩy mạnh giải ngân Q3), NIM cải thiện 20bps lên 3,4%, CASA đạt 32% (top 3 ngành), đề xuất phát hành 5.000 tỷ trái phiếu Tier 2 để nâng CAR từ 13,2% lên 14,5%.