Dự trữ thanh khoản ngoại tệ

Dự trữ thanh khoản ngoại tệ là gì?

Dự trữ thanh khoản ngoại tệ (Foreign Currency Liquidity Reserve) là tổng hợp các tài sản bằng ngoại tệ có khả năng thanh toán cao mà tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài nắm giữ, nhằm đảm bảo khả năng chi trả ngoại tệ cho khách hàng trong mọi tình huống, đặc biệt là các nghĩa vụ nợ ngoại tệ đến hạn trong khoảng thời gian 30 ngày tới.

Đặc điểm

• Cấu thành từ: tiền mặt ngoại tệ tại quỹ, tiền gửi ngoại tệ tại NHNN và các TCTD khác, chứng khoán ngoại tệ có tính thanh khoản cao (trái phiếu Chính phủ ngoại tệ), và các khoản phải thu ngoại tệ đến hạn trong 30 ngày.
• Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định các tỷ lệ an toàn vốn, tỷ lệ dự trữ thanh khoản ngoại tệ tối thiểu là 10% so với tổng dòng tiền ròng ra ngoại tệ trong khoảng 30 ngày.
• Được tính toán dựa trên kỳ hạn còn lại của các khoản nợ và tài sản ngoại tệ theo phương pháp khoảng thời gian đến hạn.
• Áp dụng bắt buộc đối với mọi TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam.

Ví dụ

Ngân hàng A có tổng dòng tiền ròng ra ngoại tệ trong 30 ngày là 500 triệu USD. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, ngân hàng phải duy trì dự trữ thanh khoản ngoại tệ tối thiểu 50 triệu USD (10%). Hiện tại Ngân hàng A có: 20 triệu USD tiền mặt ngoại tệ, 25 triệu USD tiền gửi tại NHNN, 10 triệu USD chứng khoán ngoại tệ tính thanh khoản cao, tổng cộng 55 triệu USD - đáp ứng yêu cầu. Nếu vi phạm tỷ lệ dự trữ, theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP, TCTD có thể bị xử phạt hành chính từ 50-100 triệu đồng.