Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Đơn vị báo cáo
Reporting Institution
Theo khoản 10 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022, đơn vị báo cáo là tổ chức tài chính, tổ chức, cá nhân kinh doanh ngoài tổ chức tài chính có nghĩa vụ báo cáo giao dịch đáng ngờ và các thông tin liên quan theo quy định của Luật. Danh sách cụ thể được quy định tại Điều 3 Nghị định 19/2023/NĐ-CP hướng dẫn Luật PCRT 2022, bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng, công ty chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh vàng, bất động sản, casino, dịch vụ thanh toán, v.v. Đơn vị báo cáo chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, đầy đủ và kịp thời của các báo cáo gửi Ngân hàng Nhà nước.
Đơn vị báo cáo là gì?
Theo khoản 10 Điều 4 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 (Luật số 14/2022/QH15), đơn vị báo cáo (Reporting Institution) là tổ chức tài chính, tổ chức và cá nhân kinh doanh ngoài tổ chức tài chính có nghĩa vụ báo cáo giao dịch đáng ngờ, giao dịch có giá trị lớn và các thông tin liên quan đến phòng, chống rửa tiền theo quy định pháp luật. Danh sách chi tiết được quy định tại Điều 3 Nghị định 19/2023/NĐ-CP.
Đặc điểm
- Bao gồm: ngân hàng, tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ; doanh nghiệp bảo hiểm; tổ chức kinh doanh vàng, bất động sản từ 200 triệu đồng trở lên; casino; tổ chức dịch vụ thanh toán; luật sư, công chứng viên, kế toán viên khi tham gia giao dịch.
- Có nghĩa vụ: báo cáo giao dịch đáng ngờ, giao dịch giá trị lớn bằng đồng Việt Nam (từ 400 triệu) hoặc ngoại tệ (từ 5.000 USD), lưu giữ hồ sơ tối thiểu 5 năm.
- Chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, đầy đủ và kịp thời của báo cáo gửi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (cơ quan đầu mối).
Ví dụ
Ngân hàng TMCP A phát hiện khách hàng X thực hiện nhiều giao dịch chuyển tiền qua biên giới với giá trị nhỏ, có dấu hiệu chia nhỏ (structuring). Ngân hàng A có nghĩa vụ lập báo cáo giao dịch đáng ngờ gửi Ngân hàng Nhà nước theo mẫu quy định tại Thông tư 17/2023/TT-NHNN, đồng thời áp dụng biện pháp tạm dừng giao dịch theo Điều 27 Luật PCRT 2022.