Đối chiếu giao dịch cuối ngày

Đối chiếu giao dịch cuối ngày là gì?

Đối chiếu giao dịch cuối ngày (End-of-Day Reconciliation) là quy trình so khớp toàn bộ số liệu giao dịch phát sinh trong ngày giữa hệ thống Core Banking nội bộ với hệ thống của các đối tác như NHNN, Napas, SWIFT, CITAD, Visa, Mastercard và các tổ chức thanh toán khác, nhằm phát hiện và phân loại chênh lệch trước khi chốt số liệu kế toán cuối ngày (EOD).

Đặc điểm

• Thời điểm thực hiện: sau khi chạy EOD batch, thường từ 22h00 cùng ngày đến trước 06h00 sáng hôm sau.
• Phạm vi đối chiếu: thanh toán liên ngân hàng, giao dịch thẻ, chuyển tiền, séc, bút toán nội bộ và tài khoản thanh toán tại NHNN.
• Theo Thông tư 17/2019/TT-NHNN về hệ thống thanh toán: mọi khoản chênh lệch phải được lập biên bản, xác định nguyên nhân và xử lý dứt điểm trong vòng 24 giờ làm việc.
• Phân loại chênh lệch: do lỗi kỹ thuật, chậm truyền tin, sai lệch số tiền, hoặc nghi ngờ gian lận.
• Ý nghĩa: phòng ngừa treo bút toán, đảm bảo báo cáo tài chính chính xác, tuân thủ tỷ lệ dự trữ bắt buộc.

Ví dụ

Ngân hàng A ngày 15/3 ghi nhận 1.250 giao dịch chuyển tiền qua Napas tổng 45 tỷ đồng, nhưng file đối chiếu từ Napas chỉ ghi nhận 1.248 giao dịch (44,8 tỷ). Hai giao dịch chênh 200 triệu bị treo. Phòng Kế toán lập biên bản chênh lệch, truy vết phát hiện lỗi timeout kết nối, liên hệ Napas xử lý và hạch toán bổ sung trong 12 giờ, đảm bảo tuân thủ Thông tư 17/2019/TT-NHNN.