Bài viết liên quan
Quản trị rủi ro
Độ nhạy thu nhập lãi ròng
NII Sensitivity
Độ nhạy NII (Net Interest Income Sensitivity) đo lường mức thay đổi tuyệt đối hoặc tương đối của thu nhập lãi ròng dự kiến trong kỳ 12 tháng tới khi đường cong lãi suất dịch chuyển theo các kịch bản sốc quy định. Đây là thước đo IRRBB góc độ ngắn hạn/hiệu quả kinh doanh, bổ trợ cho EVE trong việc ra quyết định ALCO và lập kế hoạch ngân sách.
Độ nhạy NII là gì?
Khác với EVE phản ánh giá trị dài hạn, độ nhạy NII tập trung vào tác động lãi suất lên thu nhận lãi ròng (NII = Thu lãi - Chi lãi) trong khung thời gian 12 tháng tiếp theo. Phương pháp này đặc biệt hữu ích cho việc lập kế hoạch tài chính, đánh giá hiệu quả kinh doanh và giám sát giới hạn ALM.
Các kịch bản sốc tiêu chuẩn
- Parallel up/down ±200bp: dịch chuyển đều toàn bộ đường cong.
- Rate shock 100bp: mức nhẹ theo khuyến nghị NHNN Việt Nam.
- Stress scenario: kết hợp dịch chuyển 200bp và thay đổi cơ cấu kỳ hạn.
Cách tính
ΔNII = (NII kịch bản shock) - (NII cơ sở). NII cơ sở tính trên volume trung bình tài sản và nợ nhạy lãi trong 12 tháng tiếp theo. Kết quả thường được biểu diễn dưới dạng ΔNII/Tier 1 hoặc ΔNII/NII cơ sở (%).
Ví dụ
Ngân hàng C có NII cơ sở 24.000 tỷ/năm. Khi áp dụng cú sốc -200bp, NII giảm xuống 21.600 tỷ do chi phí lãi tiền gửi không thể giảm tương ứng (kỳ hạn cố định), tài sản nhạy lãi tái định giá ngay. ΔNII = -2.400 tỷ (tương đương 10% NII), vượt ngưỡng giới hạn nội bộ 8% đã được HĐQT phê duyệt, ALCO phải đề xuất phương án phòng ngừa.