Bài viết liên quan
Thanh toán
D/A - Nhờ thu chứng từ đổi lấy chấp nhận hối phiếu
Documents against Acceptance (D/A)
D/A (Documents against Acceptance) là phương thức nhờ thu trong đó ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu khi người này ký chấp nhận (Accept) hối phiếu có kỳ hạn, cam kết thanh toán vào ngày đáo hạn. Theo Điều 22 URC 522, ngân hàng không chịu trách nhiệm nếu hối phiếu không được thanh toán sau khi đã chấp nhận.
D/A (Documents against Acceptance) là gì?
D/A là phương thức nhờ thu chứng từ trong đó quyền kiểm soát chứng từ được trao cho người nhập khẩu ngay khi họ ký chấp nhận hối phiếu (Bill of Exchange), nghĩa là nhận hàng trước, trả tiền sau. D/A chỉ áp dụng với hối phiếu có kỳ hạn (Usance Bill), thường là 30, 60, 90 hoặc 120 ngày kể từ ngày ký phát.
Cơ chế hoạt động
- Người nhập khẩu ký accept trên hối phiếu tại mặt trước có ghi 'Accepted' kèm ngày, chữ ký, con dấu.
- Hối phiếu đã accept trở thành công cụ nợ có giá trị pháp lý, có thể chiết khấu tại ngân hàng hoặc thị trường tiền tệ.
- Kỳ hạn thanh toán thông thường: D/A 30 days after sight hoặc D/A 60 days after B/L date.
- Đến ngày đáo hạn, người nhập khẩu trình hối phiếu đã accept cho collecting bank để thanh toán.
So sánh D/A với D/P và L/C
| Tiêu chí | D/A | D/P | L/C |
|---|---|---|---|
| Cam kết trả tiền | Không | Không | Có (ngân hàng đảm bảo) |
| Thời điểm nhận chứng từ | Ký accept | Thanh toán ngay | Thanh toán ngay hoặc theo L/C |
| Mức độ rủi ro XK | Cao | Trung bình | Thấp |
Rủi ro cần lưu ý
Người xuất khẩu chịu rủi ro rất lớn vì đã giao chứng từ trước khi nhận tiền. Nếu người nhập khẩu phá sản hoặc từ chối thanh toán sau khi đã nhận hàng, việc đòi tiền rất khó khăn. Các giải pháp giảm thiểu rủi ro: mua bảo hiểm tín dụng xuất khẩu (ECI) tại các công ty như Coface, Euler Hermes, hoặc yêu cầu thế chấp ngược (counter-guarantee).
Ví dụ thực tế
Công ty Cơ khí Hà Nội xuất 10 máy công cụ sang Ấn Độ, giá trị 500.000 USD, điều kiện D/A 90 days after sight. Ngân hàng thu hộ (State Bank of India) xuất trình hối phiếu trị giá 500.000 USD. Người nhập khẩu ký accept ngày 15/01/2024, ngày đáo hạn là 15/04/2024. Trong thời gian này, người xuất khẩu có thể chiết khấu hối phiếu đã accept tại Vietcombank với lãi suất LIBOR + 1,5%/năm để có tiền mặt sớm.