Cơ sở dữ liệu sự kiện tổn thất

LEDB là gì?

Loss Event Database (LEDB) - cơ sở dữ liệu sự kiện tổn thất - là hệ thống lưu trữ toàn bộ tổn thất do rủi ro hoạt động phát sinh tại ngân hàng, được quy định tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN và phục vụ tính vốn theo Thông tư 41/2016/TT-NHNN.

Các trường dữ liệu bắt buộc

• Mã sự kiện (Basel II code): thuộc 1 trong 8 nhóm sự kiện rủi ro hoạt động.
• Đơn vị & thời gian: chi nhánh, phòng ban, ngày phát sinh, ngày phát hiện.
• Giá trị tổn thất: gross loss, recovery, net loss, đơn vị VNĐ/USD.
• Loại tổn thất: tài chính trực tiếp hoặc gián tiếp.
• Trạng thái xử lý: đã đóng, đang truy thu, đã trích lập dự phòng.

Ngưỡng ghi nhận

Theo thông lệ Basel và hướng dẫn NHNN, sự kiện có giá trị từ 10 triệu đồng trở lên phải ghi nhận vào LEDB; sự kiện dưới ngưỡng nhưng có tính chất nghiêm trọng (gian lận, vi phạm AML/CFT) cũng phải nhập liệu đầy đủ.

Ứng dụng

LEDB là đầu vào để xây dựng KRI, phân tích xu hướng tổn thất theo đơn vị/sản phẩm, phục vụ kiểm toán nội bộ và các đợt thanh tra giám sát của NHNN.