Chiết khấu L/C

Chiết khấu L/C là gì?

Chiết khấu L/C (L/C Discounting) là nghiệp vụ ngân hàng ứng trước tiền cho doanh nghiệp xuất khẩu dựa trên bộ chứng từ L/C đã được chấp nhận thanh toán. Theo Điều 2 UCP 600 và Thông tư 24/2015/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn về cho vay bằng ngoại tệ đối với doanh nghiệp xuất khẩu, đây là hoạt động tín dụng chứng từ hợp pháp.

Các hình thức chiết khấu

• Chiết khấu có truy đòi (With Recourse): ngân hàng có quyền đòi lại tiền từ doanh nghiệp nếu ngân hàng mở từ chối thanh toán
• Chiết khấu không truy đòi (Without Recourse): doanh nghiệp hoàn toàn được giải phóng khỏi nghĩa vụ hoàn trả khi chứng từ hợp lệ
• Chiết khấu L/C xác nhận: an toàn nhất, thường áp dụng không truy đòi

Công thức tính tiền chiết khấu

Số tiền thực nhận = Giá trị chứng từ - Lãi chiết khấu - Phí ngân hàng
Lãi chiết khấu = Giá trị chứng từ × Lãi suất chiết khấu × Số ngày / 360

Lãi suất chiết khấu tham khảo

• L/C trả ngay (at sight): 4% - 7%/năm tùy ngân hàng
• L/C trả chậm (usance): LIBOR/SOFR + 1% - 3%/năm
• L/C có xác nhận: thêm 0,5% - 1%/năm

Ví dụ minh họa

Công ty Thủy sản Mekong xuất khẩu lô hàng tôm trị giá 500.000 USD theo L/C trả chậm 90 ngày. Do cần vốn thanh toán tiền nguyên liệu, công ty đề nghị VietinBank chiết khấu bộ chứng từ với lãi suất 6%/năm. Tiền lãi chiết khấu = 500.000 × 6% × 90/360 = 7.500 USD. Doanh nghiệp nhận ngay 492.500 USD (sau phí), giải quyết kịp thời nhu cầu vốn.