Bài viết liên quan
Nghiệp vụ ngân hàng
Bảo lãnh hoàn ứng
Advance Payment Guarantee
Là cam kết của ngân hàng bảo đảm hoàn trả khoản tiền ứng trước mà bên thụ hưởng đã thanh toán cho bên được bảo lãnh, trong trường hợp bên được bảo lãnh không giao hàng, không thực hiện nghĩa vụ hợp đồng hoặc không hoàn trả khoản ứng trước theo đúng cam kết. Loại bảo lãnh này đặc biệt phổ biến trong các hợp đồng xây dựng, đóng tàu và cung cấp thiết bị có giá trị lớn, thường chiếm tỷ lệ tương ứng với khoản tiền ứng trước.
Bảo lãnh hoàn ứng (Advance Payment Guarantee) là gì?
Bảo lãnh hoàn ứng (APG) là thư bảo lãnh đặc thù, trong đó ngân hàng cam kết hoàn trả khoản tiền mà bên thụ hưởng đã tạm ứng trước cho bên được bảo lãnh, nếu bên được bảo lãnh không giao hàng, không thực hiện dịch vụ hoặc không hoàn trả khoản ứng theo cam kết hợp đồng. APG được điều chỉnh bởi URDG 758 (ICC) và Thông tư 17/2011/TT-NHNN, có ý nghĩa bảo vệ bên tạm ứng khỏi rủi ro mất vốn khi bên nhận ứng vi phạm.
Đặc điểm chính
- Tỷ lệ bảo lãnh phổ biến: Tương ứng khoản tạm ứng, thường 10-30% giá trị hợp đồng xây dựng, 10-20% đóng tàu, 15-30% cung cấp thiết bị.
- Cơ chế giảm trừ tự động: Số tiền bảo lãnh giảm dần tương ứng với phần hàng đã giao hoặc tiến độ hoàn thành thực tế.
- Phổ biến trong các ngành: Xây dựng, đóng tàu, cung cấp thiết bị có giá trị lớn và dài hạn.
- Cơ sở pháp lý: Điều 317 Bộ luật Dân sự 2015 và Thông tư 17/2011/TT-NHNN.
Ví dụ minh họa
Chủ đầu tư A ký hợp đồng xây dựng 200 tỷ đồng với nhà thầu B, trong đó B được tạm ứng 20% (40 tỷ) để mua vật tư thiết bị. Để bảo vệ khoản tiền ứng, A yêu cầu B xuất trình APG trị giá 40 tỷ từ ngân hàng bảo lãnh. Nếu sau 6 tháng B không triển khai thi công hoặc sử dụng tiền ứng sai mục đích, A chỉ cần gửi yêu cầu kèm xác nhận vi phạm hợp đồng để đòi lại toàn bộ 40 tỷ từ ngân hàng. Trong quá trình thi công, ngân hàng giảm trừ khoảng 6,6 tỷ/tháng tương ứng tiến độ giao hàng thực tế.