Báo cáo giao dịch lớn

Báo cáo giao dịch lớn (CTR)

Báo cáo giao dịch lớn (Currency Transaction Report - CTR) là một trong ba loại báo cáo cốt lõi trong hệ thống phòng chống rửa tiền Việt Nam (gồm: Báo cáo giao dịch lớn, Báo cáo giao dịch đáng ngờ - STR, Báo cáo hoạt động kinh doanh ngoại tệ). Quy định chi tiết tại Quyết định 11/2023/QĐ-NHNN ngày 12/10/2023.

Thời hạn báo cáo

Theo Điều 19 Luật AML 2022 và Quyết định 11/2023: Tổ chức tín dụng phải gửi báo cáo đến Ngân hàng Nhà nước (Cơ quan Phòng chống rửa tiền) trong vòng 24 giờ kể từ thời điểm giao dịch phát sinh (đối với dịch vụ hoạt động trực tiếp) hoặc kể từ thời điểm phát hiện giao dịch đáng ngờ.

Hình thức báo cáo

• Báo cáo điện tử: Gửi qua Hệ thống Báo cáo điện tử tập trung của SBV theo định dạng XML chuẩn tại Phụ lục kèm theo QĐ.
• Báo cáo khẩn: Trường hợp giao dịch đặc biệt lớn hoặc giao dịch đáng ngờ, gửi trước qua email/fax, sau đó chính thức qua hệ thống.

Nội dung báo cáo gồm

• Thông tin khách hàng: Họ tên, CCCD/CMND/Hộ chiếu, địa chỉ, nghề nghiệp.
• Chi tiết giao dịch: Loại hình (gửi tiền/rút tiền/chuyển khoản), giá trị VND, thời gian, đối tượng liên quan.
• Thông tin tổ chức báo cáo: Mã chi nhánh, số CIF khách hàng.

Quyền và nghĩa vụ

Tổ chức tín dụng được bảo mật thông tin khách hàng, miễn trách nhiệm dân sự khi báo cáo trung thực theo Điều 22 Luật AML 2022. Tuy nhiên, nếu không báo cáo hoặc báo cáo trễ, vi phạm có thể bị phạt tiền tới 50-100 triệu đồng theo Nghị định 67/2023/NĐ-CP về xử phạt vi phạm trong lĩnh vực tiền tệ.

Ví dụ thực tế

Khách hàng A rút 450 triệu đồng tiền mặt tại Chi nhánh HN lúc 09:00 ngày 15/5/2024 → Chi nhánh phải gửi CTR trước 09:00 ngày 16/5/2024. Nếu cùng ngày khách A chuyển khoản thêm 50 triệu → tổng = 500 triệu, vẫn là giao dịch lớn, phải bổ sung vào báo cáo.