Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Báo cáo giao dịch không dùng tiền mặt
Non-Cash Transaction Report
Là loại báo cáo được bổ sung và mở rộng phạm vi tại QĐ 11/2023 (so với QĐ 20/2013), yêu cầu tổ chức tín dụng báo cáo các giao dịch chuyển tiền, thanh toán không dùng tiền mặt có giá trị từ 400 triệu đồng trở lên. Việc mở rộng này nhằm phù hợp với xu hướng thanh toán số và tăng cường hiệu quả giám sát hoạt động tài chính.
Báo cáo giao dịch không dùng tiền mặt là gì?
Báo cáo giao dịch không dùng tiền mặt (Non-Cash Transaction Report) là chế độ báo cáo bắt buộc áp dụng cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam theo Quyết định 11/2023/QĐ-NHNN (Điều 7, Khoản 1). So với Quyết định 20/2013, văn bản mới mở rộng phạm vi và nâng ngưỡng báo cáo nhằm phù hợp với xu hướng thanh toán số và Đề án Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt của Chính phủ.
Đặc điểm
- Ngưỡng giá trị: Giao dịch chuyển tiền, thanh toán không dùng tiền mặt có giá trị từ 400 triệu đồng trở lên (hoặc ngoại tệ tương đương) phải báo cáo, tăng từ mức 300 triệu tại QĐ 20/2013.
- Loại giao dịch: Chuyển tiền điện tử, thanh toán thẻ, séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, giao dịch qua Internet Banking, Mobile Banking.
- Thời hạn báo cáo: Chậm nhất 5 ngày làm việc kể từ ngày phát sinh giao dịch, gửi về Cục Phòng, chống rửa tiền (NHNN).
- Nội dung báo cáo: Thông tin khách hàng, số tài khoản, giá trị, thời gian, đối tượng liên quan, mục đích giao dịch.
- Lưu trữ: Hồ sơ lưu tối thiểu 5 năm theo Luật PCRT 2022, Điều 36.
Ví dụ
Ngày 15/5/2024, công ty B chuyển khoản 450 triệu đồng từ tài khoản Vietcombank đến đối tác C tại ACB qua Internet Banking để thanh toán hợp đồng cung cấp hàng hóa. Do giá trị vượt 400 triệu, Vietcombank phải lập báo cáo giao dịch không dùng tiền mặt theo mẫu tại Phụ lục II ban hành kèm QĐ 11/2023 và gửi Cục PCRT chậm nhất ngày 22/5/2024. Nếu không báo cáo hoặc báo cáo sai, tổ chức tín dụng bị phạt 30-50 triệu đồng theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP.