Bài viết liên quan
Kiểm toán & Tuân thủ
Báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR)
Suspicious Transaction Report
Báo cáo bắt buộc do tổ chức tín dụng lập và gửi Cục Phòng, chống rửa tiền (thuộc Ngân hàng Nhà nước) khi phát hiện giao dịch có dấu hiệu rửa tiền, tài trợ khủng bố hoặc vi phạm pháp luật. Theo Điều 24, 25 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022, thời hạn gửi báo cáo STR tối đa là 24 giờ sau khi phát hiện giao dịch đáng ngờ và phải được nộp kèm mẫu biểu theo quy định; cán bộ lập báo cáo được bảo mật danh tính tuyệt đối.
Báo cáo giao dịch đáng ngờ (STR) là gì?
STR (Suspicious Transaction Report) là báo cáo bắt buộc do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài lập và gửi trực tiếp đến Cục Phòng, chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) khi phát hiện giao dịch có dấu hiệu rửa tiền, tài trợ khủng bố, tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt hoặc vi phạm quy định pháp luật. Căn cứ pháp lý: Điều 24 và Điều 25 Luật Phòng, chống rửa tiền 2022 (Luật số 14/2022/QH15).
Đặc điểm chính
- Thời hạn gửi: Tối đa 24 giờ kể từ thời điểm phát hiện giao dịch đáng ngờ (Điều 24 khoản 1).
- Hình thức: Gửi qua kênh bảo mật theo mẫu biểu do NHNN ban hành kèm theo tài liệu, chứng cứ liên quan.
- Bảo mật tuyệt đối: Cán bộ lập báo cáo được bảo vệ danh tính, không bị xử lý kỷ luật, sa thải hoặc trả thù vì đã lập STR (Điều 25 khoản 4).
- Nghĩa vụ giám sát:
Ví dụ minh họa
Khách hàng A mở tài khoản tại Ngân hàng X với nghề nghiệp khai báo là "công nhân", nhưng trong 1 tuần nhận 15 giao dịch chuyển tiền từ nhiều cá nhân khác nhau, mỗi giao dịch đúng mức 9,9 triệu đồng (dưới ngưỡng báo cáo giao dịch tiền mặt 10 triệu). Nhân viên tuân thủ phát hiện dấu hiệu chia nhỏ ("structuring") để né tránh báo cáo, lập STR gửi Cục PCBT trong vòng 24 giờ. Đồng thời, ngân hàng tạm dừng giao dịch chờ xin ý kiến cơ quan có thẩm quyền theo Điều 26 cùng Luật.