Báo cáo giao dịch có giá trị lớn

Báo cáo giao dịch có giá trị lớn (CTR) là gì?

Báo cáo giao dịch có giá trị lớn (Large Cash Transaction Report - CTR) là văn bản báo cáo bắt buộc mà đơn vị báo cáo (ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty chứng khoán, doanh nghiệp kinh doanh vàng bạc đá quý, ví điện tử...) phải lập và gửi NHNN đối với các giao dịch tiền mặt có giá trị từ 400 triệu đồng trở lên hoặc ngoại tệ quy đổi tương đương, theo quy định tại Điều 16 Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2022.

Đặc điểm

• Thời hạn báo cáo: trong ngày giao dịch hoặc chậm nhất vào ngày làm việc tiếp theo kể từ ngày phát sinh giao dịch.
• Nội dung gồm: thông tin nhận biết khách hàng (họ tên, số CCCD/CMND/Hộ chiếu, địa chỉ), giá trị, loại tiền, thời gian, mục đích giao dịch.
• Hình thức gửi: trực tiếp đến Cơ quan đầu mối về PCMT (thuộc NHNN) hoặc qua hệ thống báo cáo điện tử theo quy định.
• Là công cụ giám sát thường xuyên, giúp phát hiện dòng tiền bất thường có khả năng liên quan đến rửa tiền hoặc tài trợ khủng bố.
• Vi phạm nghĩa vụ báo cáo bị xử phạt theo Nghị định 88/2019/NĐ-CP với mức phạt có thể lên đến hàng trăm triệu đồng.

Ví dụ

Công ty chứng khoán ABC nhận lệnh nộp tiền mặt 500 triệu đồng từ khách hàng cá nhân để mua cổ phiếu. Ngay trong ngày, bộ phận compliance phải hoàn tất CTR gồm thông tin khách hàng (họ tên, CCCD, địa chỉ thường trú), giá trị 500 triệu VND, mục đích "mua chứng khoán", thời điểm giao dịch, và gửi NHNN trước 17h00 hoặc chậm nhất 9h00 ngày làm việc kế tiếp để tuân thủ Điều 16 Luật PCMT 2022.