Ban Kiểm soát ngân hàng

Ban Kiểm soát ngân hàng là gì?

Ban Kiểm soát (Bank Supervisory Board) là cơ quan chuyên trách do Đại hội đồng cổ đông (đối với công ty cổ phần) hoặc Hội đồng thành viên (đối với công ty TNHH một thành viên, công ty liên doanh) bầu ra, hoạt động độc lập với HĐQT và Ban điều hành. Cơ sở pháp lý là Điều 45 Luật các Tổ chức tín dụng 2010 (được sửa đổi, bổ sung năm 2017).

Đặc điểm chính

• Tối thiểu 3 thành viên, nhiệm kỳ không quá 5 năm theo Điều lệ ngân hàng.
• Trưởng Ban phải có chuyên môn về tài chính, kế toán hoặc kiểm toán; tốt nghiệp đại học trở lên; không phải người điều hành ngân hàng hoặc công ty con.
• Giám sát việc tuân thủ pháp luật, Điều lệ, Nghị quyết của ĐHĐCĐ và của HĐQT trong quản trị, điều hành hoạt động ngân hàng.
• Thẩm tra báo cáo tài chính 6 tháng và hằng năm; kiến nghị lựa chọn công ty kiểm toán độc lập trình ĐHĐCĐ phê duyệt.
• Xem xét sổ sách kế toán, hồ sơ, tài liệu khi cần thiết; được quyền yêu cầu thành viên HĐQT, Ban điều hành giải trình theo quy định.

Ví dụ minh họa

Tại Ngân hàng TMCP B, Đại hội đồng cổ đông bầu Ban Kiểm soát 3 thành viên với Trưởng Ban là Phó Giáo sư chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, từng giữ chức vụ quản lý tại một công ty kiểm toán Big 4. Năm 2023, Ban phát hiện một khoản cho vay doanh nghiệp có cùng người liên quan với Phó Tổng Giám đốc ngân hàng nhưng chưa được công khai đúng quy định tại Điều 127 Luật các Tổ chức tín dụng. Ban lập báo cáo trình HĐQT, đồng thời gửi NHNN theo quy định, góp phần ngăn ngừa xung đột lợi ích và bảo vệ cổ đông thiểu số.